——2025年8月20日在区第十九届人大常委会第四十一次会议上

区审计局局长 张华国

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，现向本次会议报告2024年度区级预算执行和其他财政收支审计工作情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规，按照区委、区政府要求，区审计局对2024年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入落实习近平总书记视察山东、视察济南重要讲话精神，紧紧围绕全区“21234”总体发展思路，以“深化提升年”为指引，坚决扛牢“二次创业”历史使命，顶压奋进、负重前行，全区经济运行总体平稳、持续向好，社会主义现代化活力品质强区建设迈出新的坚实步伐。

——提升政策效能，经济运行稳中向好。加快释放财政政策效能，加强财源建设，全力稳固存量税源“基本盘”。2024年，全区一般公共预算收入完成100.03亿元，增长4.41%，积极争取上级转移支付资金10亿元，进一步盘活财政存量资金资产，为全区经济高质量发展提供了财力支撑。

——强化支出管理，财政资金集约有效。预算执行工作有序推进，优先保障“三保”资金支出，科学统筹调度财政资金，强化绩效管理。2024年，全区实现一般公共预算支出65.6亿元，完成预算的104.96%，增长6.65%。坚持习惯过紧日子工作方针，“三公”经费总量压减11.43%。

——坚持固优补强，民生福祉持续增进。2024年全区民生支出57.9亿元，占一般公共预算支出的88.27%，卫生健康、教育、就业、养老、人居环境等民生支出需求得以保障。城乡居民基本养老保险基础养老金补助提高至每人每月198元，城乡居民基本医疗保险补助提高至每人每月760元，城乡低保标准提高至每人每月1114元。

审计中，紧扣护航保障活力品质强区建设主线，对区财政局等7个部门（单位）进行了现场审计，延伸审计了30个单位，对77个预算单位进行全覆盖数据分析和疑点核查。对民营经济发展、生态环境保护等重大政策落实，对建筑垃圾处置管理、非公立医疗机构发展现状及医保基金使用等重点民生工作，对国企投资及绩效、重点项目推进等重点领域情况开展专项审计调查，深入揭示制约高质量发展的体制机制障碍，重点揭示项目推进、政策落实、部门协同、项目资金匹配中的梗阻和障碍，推动提升发展质量和效益。重点关注财政体制改革，突出在实现政策目标、强化绩效管理等方面存在的问题，促进提高资金、资产、资源配置效率。

一、区级预算执行和决算草案审计情况

2024年，全区一般公共预算总收入130.7亿元，总支出130.7亿元。政府性基金收入总计54.26亿元，支出总计54.26亿元。社会保险基金预算收入6.61亿元，支出6.43亿元，当年结余0.18亿元，年末滚存结余6.82亿元。国有资本经营总收入986万元，支出总计986万元。实现收支平衡。从审计情况看，财政部门加强收支管理，保障重点工作需求，实现了财政平稳运行。

（一）预算的真实性、合规性和财政资源统筹方面。3个街道办事处从零余额账户向实有资金账户划拨资金；2023-2024年清洁取暖运行补贴资金管理使用不到位，造成资金结余1478.21万元；1个单位存量资金盘活不及时，涉及资金47.05万元。

（二）财政资金提质增效方面。1个单位政府采购预算未按规定执行；7个街道办事处绩效自评情况与实际预算执行情况不符；1个部门未及时将省级服务业发展引导资金拨付至相关企业，涉及资金70万元。

（三）财政支持重大政策落实方面。超长期特别国债项目推进缓慢，“两新”项目资金未充分发挥使用效益；部分产业园基础设施建设项目推进缓慢，1个产业园区实际工程进度与专项债券资金发行额度不匹配。

二、部门预算执行审计情况

（一）预算编制和执行方面。一是1个部门违规使用康复辅具费用支付服务费。二是1个街道办事处使用片区项目指挥部资金支付订报费用，涉及资金11.8万元。

（二）财政资金提质增效方面。一是1个单位“人防智能化系统”设备处于闲置状态，存在安全隐患。二是1个部门项目支出部分绩效指标设置不精确，知识产权保护资金未拨付，涉及资金37.33万元。三是康复中心管理缺位，服务不全面。四是1个部门存在政府采购项目磋商小组未包含采购人代表、验收报告中经办人与验收人未分离等问题。

（三）政策执行方面。一是1个部门对中小学课后服务工作监管不到位、督导不及时，导致无法精准评估服务质量和服务标准；1个部门中小学课后服务补助发放不规范。二是1个部门未建立社区康复联席会议制度，未建立托养服务机构准入和退出机制。三是1个街道办事处垃圾收运体系管理不完善。四是1个街道办事处村集体债务化解率偏低。

（四）内控制度执行方面。一是4个部门单位、1个片区项目指挥部存在公车使用、合同管理等台账设置不规范的问题。二是2个部门和1个街道办事处合同履行存在失控风险，涉及资金98.22万元；3个部门合同签订不规范，涉及资金32.95万元。三是1个单位公职人员违规担任企业股东和监事。四是1个街道办事处大额支出未集体决策；1个部门选择招标代理机构及费用未经领导班子集体研究。五是1个街道办事处存在原始凭证不合规、账户管理和使用不规范、库存现金账实不符等问题，涉及资金212.85万元。六是2个街道办事处存在往来款项长期挂账等财务问题，涉及资金296.49万元。

三、重大政策落实跟踪审计情况

（一）建筑垃圾处置管理情况专项审计调查情况。发现的主要问题：一是渣土管理专项资金使用率低；二是建筑垃圾处置工作机制不健全；三是跨部门协同效能不足，制度实行滞后；四是智慧管理系统运行效力不足；五是建筑垃圾处置工作落实不到位；六是渣土填垫农业种植类项目推进缓慢；七是3个街道办事处存在建筑垃圾历史遗留问题未处置的情况。

（二）非公立医疗机构发展现状及医保基金使用专项审计调查情况。发现的主要问题：一是未将非公立医疗机构发展纳入卫生健康规划、未按时办结审批流程；二是对依法执业、人员廉洁从业、药品处方及病历管理等 情况监督检查不到位；三是对医保基金使用上，存在重复收费、过度诊疗、分解住院、超标准收费等问题，涉及医保资金119.54万元；四是财务制度建立执行、药品进销存制度监督管理不到位。

（三）农村人居环境整治专项审计调查情况。发现的主要问题：一是环卫一体化工作落实不到位；二是运作合同履行、管理机制不到位；三是未引导村集体经济合作组织参与建设项目，政策效果不佳；四是零星工程施工缺乏监管；五是未履行招标程序，未招先建，投标人涉嫌相互串通投标；六是私搭乱建工作台账设置不规范；七是人居环境治理存在区域差异，群众参与度不高。

（四）民营经济发展政策落实及资金管理使用专项审计调查情况。发现的主要问题：一是运行机制不健全，未建立民营经济发展激励制度、民营经济政策跟踪落实制度、政府性融资担保体系；二是政策措施落实不到位，未开展民营经济统计监测分析工作，政策可行性不强，政策执行效果有待提高；三是民营经济创新发展服务不完善，民营企业科技金融贷款比例偏低，部分服务平台功能未启用；四是专项资金管理使用不规范。

（五）生态环境保护政策落实专项审计调查情况。发现的主要问题：一是大气污染防治方面，存在个别空气质量目标未完成，油烟油气检测项目管理不规范,部分检测设备闲置未使用等问题；二是森林、绿地保护管理方面，存在绿地占用恢复和审批监管不到位，园林绿化合同、山体地质修复工程项目管理不规范等问题；三是水生态修复管理方面，存在工程项目涉嫌虚假招投标，部分项目未按程序开工；四是土地资源保护管理方面，存在4 处工程临时用地未恢复原用途，永久基本农田存在“非耕地”地块 ，违法图斑整改不到位等问题。

（六）重点项目推进及资金管理使用专项审计调查情况。发现的主要问题：一是设计概算未经审批、招标控制价编制早于概算批复时间；二是未取得建设工程规划和施工许可证、投标人涉嫌相互串通投标；三是部分项目合同订立不规范；四是施工图未经机构审查、施工资料不完备；五是项目拆迁档案资料管理不规范。

（七）养老服务业政策落实上下联动审计情况。发现的主要问题：一是养老机构一次性建设等政策资金未拨付到位；二是3家养老机构违规享受养老服务补贴；三是1个部门向已故人员发放2项补贴；四是个别养老机构、养老服务设施运营利用率低；五是老年助餐机构利用率低。

四、国有资产管理审计情况

（一）区属国有企业投资及绩效专项审计调查情况。发现的主要问题：一是对外投资合规、收益、风险方面，3家企业内控制度不健全，2家企业聚焦主责主业投资力度不足，3家企业在投资效果及退出方面存在风险，1家企业层级压减不到位，1家企业资产闲置，2家企业项目招标管理不合规，1家企业国有资产处置程序不合规，1家国有企业违规担任普通合伙人；二是出借资金合规性及担保可控性方面，1家企业未按约定时间收回本金及利息，3家企业未建立担保管理制度，1家企业担保业务规模超出规定，3家企业融资成本高。

（二）行政事业性国有资产审计情况。发现的主要问题：一是3个部门单位及多所学校部分固定资产、12所学校企业捐赠物品未及时入账，涉及资金4421.35万元；二是4所学校食堂相关固定资产闲置，涉及资金130.3万元；三是2个街道办事处资产管理不规范，涉及资金104.62万元；四是1个街道办事处部分政府采购未履行验收手续、涉及资金48.29万元，1个单位政府采购履约验收不规范、涉及资金2.4万元；五是1个单位的教学楼扩建项目未及时计入固定资产；六是部分学校校园建设采购过程不规范，涉及资金193.4万元。

五、审计建议

（一）深化财政体制改革，加强财政服务保障。深入推进零基预算改革，打破“基数”观念和支出固化格局，推动更加积极的财政政策持续用力，营造良好营商环境。

（二）持续落实民生政策，提升民生项目效能。牢固树立以人民为中心的发展思想，紧盯资金使用效益情况，压紧压实管理主体责任，把有限的财政资源真正用于补齐民生短板。

（三）加强部门绩效监管，增强预算刚性约束。完善预算绩效评价体系，科学合理编制项目绩效目标，加强对政府采购、工程建设领域监管，杜绝“围标串标”“钱等项目”等问题发生。

（四）强化重点领域监督，规范经济事项决策。强化政府投资领域监督，做好超长期特别国债、地方政府专项债券资金的统筹衔接，加强国有企业监督，规范企业融资和投资行为，指导企业健全完善内控制度，防范和化解企业债务风险，增强国有企业竞争力和抗风险能力。

今年是“十四五”规划收官之年，审计机关将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委区政府的正确领导下，自觉接受区人大的监督，围绕全区“向新起势年”总体部署和重点任务，依法全面履行审计监督职责，为新时代社会主义现代化活力品质强区建设做出新贡献。